Pakiet mobilności COMARCH ERP OPTIMA wynagrodzenia kierowców
Rozliczanie kierowców wykonujących międzynarodowe przewozy drogowe
(Uwaga!! W wersji Comarch ERP Optima 2022.5.1 i nowszych (aktualizacja optima) wprowadzono funkcjonalność pozwalającą na rozliczenie podatku dochodowego oraz składek na ubezpieczenia społeczne kierowców międzynarodowych zgodnie z tzw. Pakietem mobilności.)
więcej info na :
W celu rozliczania kierowców wykonujących międzynarodowe przewozy drogowe należy w OPTIMA zdefiniować dodatkowe elementy wynagrodzeń , jak również dodatkowe atrybuty i wzorce płacowe.
-
Pierwszym krokiem jest zdefiniowanie odpowiednich atrybutów na podstawie których będą naliczane elementy wynagrodzenia.
Atrybuty definiujemy w Konfiguracja/ Firma / Płace/ Atrybuty – klasy
Atrybut nr 1
Wirtualna dieta
Dodajemy atrybut o parametrach:
Atrybut nr 2
Wyn.Zagraniczne
Dodajemy atrybut o parametrach:
-
Kolejnym etapem jest zdefiniowanie odpowiednich typów wypłat
Typy wypłat definiujemy w Konfiguracja/ Firma / Płace/ Typy wypłat
Pierwszym typem wypłaty będzie Wirtualna dieta :
Definicja algorytmu:
AtrybutLiczba(„Wirtualna dieta”)
- dodatek niepomniejszany za nieobecności,
- algorytm 12,
- nieopodatkowany (nie naliczać),
- nieoskładkowany (nie naliczać),
- priorytet naliczania 200,
- nie wpływa na kwotę do wypłaty,
- nie wliczany do żadnych podstaw: zasiłku, urlopu, czy ekwiwalentu.
Kolejnym typem wypłaty będzie Wyn. zagraniczne :
- dodatek niepomniejszany za nieobecności,
- algorytm 12,
- opodatkowany (naliczać wg progów),
- oskładkowany (naliczać),
- priorytet naliczania 200,
- wpływa na kwotę do wypłaty.
- Ustawienie wliczenia do podstaw: zasiłku, urlopu, czy ekwiwalentu – wg zaleceń Użytkownika.
-
Definicja wzorców płacowych w COMARCH ERP OPTIMA Pakiet mobilności
Wzorce płacowe są elementami pomocniczymi , wykorzystywanymi później w definicji kolejnych składników wynagrodzeń. Zadaniem wzorca płacowego może być np zsumowanie wszystkich elementów wynagrodzenia.
Wzorce płacowe definiujemy w Konfiguracja/ Firma / Płace/ Wzorce płacowe
Pierwszym z definiowanych wzorców będzie:
Suma wynagr.brutto
W jego definicji musimy uwzględnić wszystkie składniki , które są zdefiniowane na potrzeby rozliczenia kierowców , np wynagrodzenie zasadnicze, premie uznaniowe , wynagrodzenia za dyżur itp. Czyli wszystkie składniki brutto wypłaty.
Ważnym też jest wybrany okres we wzorcu. Jeżeli zaznaczymy Okres: Miesiące , ile 1 to wzorzec będzie sumował wskazane elementy wypłat występujące we wszystkich wypłatach w danym miesiącu. Takie rozwiązanie dopuszcza naliczanie kilku list płac w ciągu miesiąca
Przy zaznaczeniu Bieżąca wypłata – są sumowane jedynie elementy w naliczanej wypłacie. Przy takim ustawieniu elementy muszą być naliczane tylko na jednej liście płac.
Przykład definicji:
Wynikowy wzór wzorca :
SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’)
Kolejnym wzorcem będzie:
Wirtualna dieta
Zadaniem wzorca jest zsumowanie wartości elementów o nazwie Wirtualna dieta
Wynikowy wzór wzorca:
SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’)
Definiowanie pomocniczych typów wypłat w celu ustalenia poprawnej podstawy składek ZUS oraz podstawy opodatkowania
Typy wypłat dodajemy w Konfiguracja/ Firma / Płace/ Typy wypłat
Pierwszym typem będzie element, którego celem będzie skorygowanie podstaw opodatkowania i ZUS o 30% wartości diet:
Korekta podst. US i ZUS o 0.3 diet
- Dodatek niepomniejszany za nieobecności,
- algorytm 12,
- opodatkowany (naliczać wg progów),
- oskładkowany (naliczać),
- priorytet naliczania 200,
- nie wpływa na kwotę do wypłaty,
- wliczany do podstawy zasiłku,
- nie wliczany do podstawy urlopu, ekwiwalentu.
Definicja algorytmu 12:
-(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’)*0.3)
Widok definicji:
Kolejny typ wypłaty , którego zadaniem jest skorygowanie podstawy ZUS
Kor. podst. ZUS opodat.kierowcy_z ZUS
- Dodatek niepomniejszany za nieobecności,
- algorytm 12,
- opodatkowany (naliczać wg progów),
- oskładkowany (naliczać),
- priorytet naliczania 210,
- nie wpływa na kwotę do wypłaty,
- wliczany do podstawy zasiłku,
- nie wliczany do podstawy urlopu, ekwiwalentu.
Treść algorytmu 12:
Warunek(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’)-SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’)>(Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)), -(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’) – Zaokr(0.3*SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2)), Warunek(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’)- Zaokr(0.3*SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2) <(Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)), 0, (Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)) – (SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’) – Zaokr(0.3 *SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2))))
Należy pamiętać o dodaniu odpowiednich wzorców do definicji
Kolejny element jest kopią poprzedniego , dodajemy jedynie – (minus) przed definicją:
Kor. podst. ZUS opodat.kierowcy_bez ZUS
- kopia (Ctrl+Ins) Kor. podst. ZUS opodat.kierowcy_z ZUS,
- opodatkowany (naliczać wg progów),
- ale nieoskładkowany (nie naliczać),
- priorytet naliczania 210,
- nie wpływa na kwotę do wypłaty,
- nie wliczany do żadnych podstaw: zasiłku, urlopu, czy ekwiwalentu.
Wzór taki sam tylko ujęty w nawias a przed nim wstawiony znak minus.
-(Warunek(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’)-SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’)>(Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)), -(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’) – Zaokr(0.3*SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2)), Warunek(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’)- Zaokr(0.3*SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2) <(Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)), 0, (Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)) – (SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’) – Zaokr(0.3 *SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2)))))
Kolejny element , który wykaże podstawę do minimalnego ZUS jako nieopodatkowaną, gdy będzie przewyższała podstawę opodatkowania przy wyrównaniach do minimalnego ZUS.:
Podst. ZUS nieopodat.kierowcy
- Dodatek niepomniejszany za nieobecność,
- algorytm 12,
- nieopodatkowany (nie naliczać),
- oskładkowany (naliczać),
- priorytet 210,
- nie wpływa na kwotę do wypłaty,
- wliczany do podstawy zasiłku,
- nie wliczany do podstawy urlopu, ekwiwalentu.
Definicja algorytmu 12:
Warunek(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’)<(Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)), Zaokr(0.3 *SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2), Warunek(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’) – Zaokr(0.3 *SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2) <(Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)), (Konfig(„/Program/Płace/Wskaźniki/Min.podst.skł.ZUS dla oddel.”, Okres.Do)) -(SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Suma wynagr.brutto’) – Zaokr(0.3*SumaSkladnikow(WypOkres(0, 1, 0), 0x00000001 , 'Wirtualna dieta’),2)), 0))
Testowe naliczenie wynagrodzenie dla kierowcy:
- Wprowadzenie atrybutów dla pracownika i przypisanie dodatków
Przechodzimy Płace i Kadry / Kadry – podświetlamy wybranego kierowcę i przechodzimy na Dodatkowe elementy wynagrodzenia.
Przypisujemy dodatki od 01.02.2022:- Wyn. zagraniczne
- Wirtualna dieta
- Korekta podst. US i ZUS o 0.3 diet
- Kor. podst. ZUS opodat.kierowcy_z ZUS
- Kor. podst. ZUS opodat.kierowcy_bez ZUS
- Podst. ZUS nieopodat.kierowcy
Przykład liczenia wynagrodzenia:
Dodajemy wcześniej zdefiniowany atrybut Wirtualna dieta i określamy okres od do i wartość.
W naszym przykładzie od 01.02.2022 do 28.02.2022 oraz wartość 4429,70.
Dodajemy kolejny atrybut Wyn. zagraniczne z takim samym okresem jak powyżej i kwotą 5590,20.
Naliczamy wynagrodzenie:
Analiza naliczonego wynagrodzenia:
Naliczone zostają następujące składniki:
Wynagrodzenie zasadnicze / miesiąc (praca.pdst): 4 000,00 PLN
Wyn. zagraniczne (wartość pobrana z atrybutu): 5 590,20 PLN
Wirtualna dieta (wartość pobrana z atrybutu): 4 429,70 PLN
Korekta podst. US i ZUS o 0.3 diet: -1 328,91 PLN
Kor. podst. ZUS opodat.kierowcy_z ZUS: -2 339,29 PLN
Kor. podst. ZUS opodat.kierowcy_bez ZUS: 2 339,29 PLN
Podst. ZUS niepodat.kierowcy: 0,00 PLN
Naliczone wynagrodzenie:
Wynagrodzenie brutto:
4000+5590,20 = 9590,20 PLN
Wartość diet:
4429,70 PLN
Wartość diet obniżająca podstawę opodatkowania:
4429,70 x 30% = 1328,91 PLN
Podstawa składki emerytalno-rentowej, chorobowej, wypadkowej:
9590,20 – 4429,70 = 5160,50 < 5922,00 (sprawdzany jest warunek, czy ta podstawa nie jest niższa niż określona minimalna – w tym przypadku jest, więc przyjmujemy wartość minimalną, czyli 5922)
Składki ZUS ubezpieczonego:
5922,00 x 13,71% = 811,91 PLN
Podstawa składki zdrowotnej:
5922,00 – 811,91 = 5110,09 PLN
Składka zdrowotna:
5110,09 x 9% = 459,91 PLN
Podstawa opodatkowania:
9590,20 – 1328,91 (30% diet) = 8261,29 PLN
Podstawa opodatkowania pomniejszona o składki ZUS oraz koszty uzyskania przychodu:
8261,29 – 811,91 – 250,00 = 7199,38 PLN (po zaokrągleniu 7199,00PLN)
Podatek z uwzględnieniem ulgi podatkowej:
(7199,00 x 17%) – 425,00 = 798,83 PLN
Zaliczka podatku do US:
784,00 PLN (uwzględniono wyliczenie wg rozporządzenia z 7 stycznia 2022 – porównując zaliczkę podatku na 31.12.2021 r)
Do wypłaty:
9590,20 – 811,91 – 784,00 – 459,91 = 7534,38 PLN
Artykuł i testy liczenia wynagrodzenia powstały na podstawie pomocy COMARCH :
Aktualną wersję optimy pobierzesz ze strony:
https://www.systemyit.pl/category/comarch-optima/aktualna-wersja-optima/
Możemy zdalnie skonfigurować COMARCH ERP OPTIMA w Twojej firmie pod kątem pakietu mobilności , koszt (kliknij i opłać):
